“利剑2018”——特大走私普通货物专案
2020-03-19
【案件背景】随着对外开放规模的不断扩大,走私犯罪也呈上升趋势。国家针对如何严厉打击和遏制走私犯罪一直呈现高压态势。如何破解走私犯罪的“疑难杂症”已成为一个亟待解决的重要辩护课题。深圳市我国司法改革的桥头堡与试验田，经济开放的前沿窗口，其外贸进出口总额已经连续十几年稳居全国第一,深圳也随之成为走私和反走私尖锐斗争的重要阵地。换言之，走私活动日益向科技化、专业化、团伙化发展。为此，深圳市海关部门多次联合公安边防、海警、武警等有关部门，连续开展专项缉私打击活动。本案是2018年深圳海关“利剑2018专项行动”中排名第一位的缉私案件，涉及人数众多，案值巨大，偷逃税款高达2亿元。
【本案案情】本案当事人作为“利剑2018专项行动”中的一个货主分支，自2013年11月起，直接向某走私集团订购苹果牌iPad mini 、iPhone手机等电子产品。该走私集团接到当事人的订单后，在香港组织货源，安排水客群体，将电子产品的主机、配件、包装壳拆分后，通过采取人身夹带、行李夹藏等“蚂蚁搬家”式运输方式，从香港走私入境。经过海关计核部门出具的偷逃税款计核证明书显示，当事人涉案案值高达147万余元，系刑法规定的“偷逃税款数额巨大”之情形，根据法律规定，当事人最高可能会被判处十年以下有期徒刑。当事人在得知缉私行动中，香港走私集团被一网打尽后，一直潜逃在外。
【当事人诉讼目标】本案当事人在逃期间，多次咨询律师后，均给其出具6年左右辩护效果的意见。当事人经朋友介绍来到专业办理犯罪辩护的辩匠律师团队，明确要求，希望能够实现5年左右的辩护结果。
【辩护策略】此案系辩护律师紧急介入，此前当事人已经咨询过几个律师。案件时间紧急，田鹏律师通过与当事人及其家属全天细致梳理案件情况，统观全案研究分析案情，并连续几天多次约见当事人核实关键细节与突破口，并组织团队核心成员，进行大数据裁判案例检索分析，并深入市场调研有关电子商品经销商了解涉案商品的关键信息，结合当事人陈述的案情，为本案科学制定“分解式辩护策略”：
第一，涉案货物销售情况之分解：辩护律师向当事人了解具体案情后发现，其向香港走私集团订购苹果电子商品之后，并非将全部产品走私入境，因其直接从走私集团拿货，其价格略低于市场渠道价格，因此当事人将相当一部分电子产品售卖给了香港当地的手机商行、电子城。辩护律师认为，当事人从香港本地市场售出的苹果电子产品不属于本案中的走私普通货物，应当予以分解剔除；
第二，涉案具体销售产品之分解：辩护律师经过了解发现，当事人仅从水客手中收取苹果电子产品的主机，即通常所说的“裸机”，而不订购收购原商品的配件。国内有其他货主专门向香港走私集团订购配件与包装盒另做他用。辩护律师经过对市场调查、百度苹果官网等渠道，发现裸机价格远远低于含配件、包装盒的完整版产品，因此，本案中海关计核部门出具的计核价格要高出当事人实际偷逃税款的金额，需要对实际偷逃税款进行分解扣除；
第三，当事人因在被通缉的状态，缉私部门的侦缉力度越来越大，鉴于本案40多名被告人已经先行宣判，在案客观证据及相关言辞证据扎实、牢固，辩护律师为当事人及家属分析了我国法律关于“自首”的详细规定，为其研判辩护走向和具体方案，配合自首可以“降刑减档”，在全面分析利弊，权衡大局、打消其不理解法律之恐惧和顾虑后，辩护律师依法建议其向侦查机关投案自首，为辩护目标的实现奠定坚实的基础。
【辩护效果】当事人认定为自首，得以减轻处罚，涉嫌偷逃税款数额得到分解、扣减，最终被判处有期徒刑二年。大大超出当事人及其家属的心理预期。
成功案例陆续上传中，敬请关注……
辩匠律师团队丨专业刑事辩护
【本案案情】本案当事人作为“利剑2018专项行动”中的一个货主分支，自2013年11月起，直接向某走私集团订购苹果牌iPad mini 、iPhone手机等电子产品。该走私集团接到当事人的订单后，在香港组织货源，安排水客群体，将电子产品的主机、配件、包装壳拆分后，通过采取人身夹带、行李夹藏等“蚂蚁搬家”式运输方式，从香港走私入境。经过海关计核部门出具的偷逃税款计核证明书显示，当事人涉案案值高达147万余元，系刑法规定的“偷逃税款数额巨大”之情形，根据法律规定，当事人最高可能会被判处十年以下有期徒刑。当事人在得知缉私行动中，香港走私集团被一网打尽后，一直潜逃在外。
【当事人诉讼目标】本案当事人在逃期间，多次咨询律师后，均给其出具6年左右辩护效果的意见。当事人经朋友介绍来到专业办理犯罪辩护的辩匠律师团队，明确要求，希望能够实现5年左右的辩护结果。
【辩护策略】此案系辩护律师紧急介入，此前当事人已经咨询过几个律师。案件时间紧急，田鹏律师通过与当事人及其家属全天细致梳理案件情况，统观全案研究分析案情，并连续几天多次约见当事人核实关键细节与突破口，并组织团队核心成员，进行大数据裁判案例检索分析，并深入市场调研有关电子商品经销商了解涉案商品的关键信息，结合当事人陈述的案情，为本案科学制定“分解式辩护策略”：
第一，涉案货物销售情况之分解：辩护律师向当事人了解具体案情后发现，其向香港走私集团订购苹果电子商品之后，并非将全部产品走私入境，因其直接从走私集团拿货，其价格略低于市场渠道价格，因此当事人将相当一部分电子产品售卖给了香港当地的手机商行、电子城。辩护律师认为，当事人从香港本地市场售出的苹果电子产品不属于本案中的走私普通货物，应当予以分解剔除；
第二，涉案具体销售产品之分解：辩护律师经过了解发现，当事人仅从水客手中收取苹果电子产品的主机，即通常所说的“裸机”，而不订购收购原商品的配件。国内有其他货主专门向香港走私集团订购配件与包装盒另做他用。辩护律师经过对市场调查、百度苹果官网等渠道，发现裸机价格远远低于含配件、包装盒的完整版产品，因此，本案中海关计核部门出具的计核价格要高出当事人实际偷逃税款的金额，需要对实际偷逃税款进行分解扣除；
第三，当事人因在被通缉的状态，缉私部门的侦缉力度越来越大，鉴于本案40多名被告人已经先行宣判，在案客观证据及相关言辞证据扎实、牢固，辩护律师为当事人及家属分析了我国法律关于“自首”的详细规定，为其研判辩护走向和具体方案，配合自首可以“降刑减档”，在全面分析利弊，权衡大局、打消其不理解法律之恐惧和顾虑后，辩护律师依法建议其向侦查机关投案自首，为辩护目标的实现奠定坚实的基础。
【辩护效果】当事人认定为自首，得以减轻处罚，涉嫌偷逃税款数额得到分解、扣减，最终被判处有期徒刑二年。大大超出当事人及其家属的心理预期。
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